A contabilidade para Simples Nacional é um dos pilares para o sucesso de micro e pequenas empresas no Brasil.
Esse regime tributário foi criado para simplificar a vida do empreendedor, mas exige atenção técnica para que seus benefícios sejam, de fato, aproveitados.
Com o suporte de uma contabilidade especializada, é possível ir além da simples emissão do DAS e alcançar uma gestão mais eficiente dos impostos, obrigações fiscais e da gestão financeira da empresa.
A escolha correta do CNAE, o cuidado com o planejamento tributário, a regularidade documental e a consultoria contábil são apenas algumas das estratégias que ajudam a manter a empresa dentro da legalidade e com máxima economia fiscal.
Ignorar esses pontos pode resultar em autuações, aumento da carga tributária ou até exclusão do Simples.
Por isso, entender a importância da contabilidade especializada nesse regime é mais do que necessário — é estratégico.
Clique em um dos botões abaixo para falar com um especialista ou continue lendo para entender como a Decisiva Contábil pode ajudar sua empresa a crescer com segurança.
O que é o Simples Nacional e como funciona para micro e pequenas empresas
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado destinado a microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP), com o objetivo de unificar o pagamento de diversos impostos em uma única guia: o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Ele permite que negócios com CNAEs permitidos tenham uma alíquota efetiva reduzida, de acordo com seu faturamento anual e setor de atuação.
Essa unificação inclui tributos como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS e INSS patronal, tornando a gestão tributária mais simples, porém não menos exigente.
Empresas nesse regime ainda devem cumprir obrigações fiscais, como a entrega de declarações acessórias e a manutenção de escrituração contábil e balanço patrimonial atualizados.
Por isso, contar com um contador especializado é essencial para garantir a conformidade com a legislação e otimizar a carga tributária.
Mesmo sendo um regime simplificado, o Simples Nacional requer atenção técnica para que não se torne um risco ao invés de uma solução.
Quem pode optar pelo Simples Nacional: requisitos, faturamento e impedimentos
O Simples Nacional é um regime tributário acessível apenas a empresas que atendem a requisitos específicos relacionados ao seu porte, atividade e limite de faturamento anual.
Podem optar por esse regime microempresas (ME) com faturamento de até R$ 360 mil e empresas de pequeno porte (EPP) com faturamento até R$ 4,8 milhões anuais.
Além disso, é fundamental que a atividade da empresa esteja listada na tabela de CNAEs permitidos. Caso contrário, a adesão ao Simples não será possível.
Outro ponto de atenção são os impedimentos legais. Empresas com sócios no exterior, débitos com o INSS ou com outras irregularidades fiscais não podem optar pelo regime.
Manter em dia as obrigações acessórias, como entrega de declarações e pagamento do DAS, é obrigatório para não ser excluído do Simples.
Contar com um contador é essencial nesse processo, pois ele vai avaliar se sua empresa se enquadra corretamente e indicar se Lucro Presumido ou outro regime pode ser mais vantajoso, considerando o planejamento tributário e a gestão financeira.
Principais diferenças entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real
A escolha do regime tributário é uma decisão estratégica que impacta diretamente a carga tributária, a lucratividade e as obrigações contábeis da empresa.
O Simples Nacional é voltado para empresas menores, com alíquotas reduzidas e impostos unificados. Sua simplicidade, porém, pode esconder desvantagens para negócios com margens pequenas ou alto faturamento.
Já o Lucro Presumido é indicado para empresas médias, que têm um faturamento maior e desejam uma estrutura tributária menos engessada. A base de cálculo é presumida, ou seja, estimada com base em percentuais fixos.
O Lucro Real, por sua vez, é obrigatório para grandes empresas e mais vantajoso para negócios com margens de lucro pequenas ou prejuízo, pois os tributos são calculados com base no lucro efetivamente apurado.
Cada regime possui exigências próprias de demonstrações contábeis, fluxo de caixa e apuração de impostos, e uma contabilidade especializada é imprescindível para realizar o melhor planejamento tributário.
Quando migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido
A mudança de regime tributário pode representar uma economia significativa de impostos quando feita de forma estratégica.
Empresas que crescem e aumentam seu faturamento anual muitas vezes deixam de encontrar no Simples Nacional o melhor custo-benefício.
Se a alíquota efetiva ultrapassar a de outros regimes, como o Lucro Presumido, é hora de reavaliar.
O momento certo para migrar do Simples Nacional depende da atividade econômica, margem de lucro e análise de benefícios fiscais.
Um bom planejamento tributário pode revelar que a mudança proporciona maior compliance fiscal, redução de encargos e menos restrições operacionais.
Empresas que vendem para o governo, por exemplo, muitas vezes precisam estar fora do Simples.
Com apoio de um contador especializado e assessoria contábil, essa transição pode ser feita com segurança, garantindo que a empresa continue crescendo sem sustos com o Fisco.
Obrigações contábeis e fiscais de empresas enquadradas no Simples Nacional
Estar no Simples Nacional não significa estar livre de obrigações fiscais.
Empresas nesse regime precisam cumprir uma série de exigências legais, como emissão correta de notas fiscais, pagamento do DAS, e manter a escrituração contábil em dia.
Além disso, devem entregar declarações acessórias como o PGDAS-D e DEFIS, e realizar a escrituração no SPED quando aplicável.
Um erro comum é pensar que pequenas empresas não precisam de demonstrações contábeis ou balanço patrimonial.
Na verdade, ter esses documentos organizados é essencial tanto para gestão quanto para financiamento e auditorias.
Por isso, o acompanhamento de um contador é fundamental para garantir que todas as obrigações estejam sendo cumpridas com excelência.
Documentação, Escrituração e Declarações — o que seu contador deve estar atento
A escrituração contábil correta é uma obrigação, mesmo no Simples Nacional.
Seu contador deve garantir que todas as notas fiscais emitidas estejam corretamente lançadas e que os relatórios financeiros sejam entregues nos prazos.
O DAS, quando pago em atraso, gera multa e pode comprometer a compliance fiscal da empresa.
Além disso, é preciso atenção ao ISS, ao SPED, ao controle de obrigações acessórias e à entrega da DEFIS.
Uma consultoria contábil especializada evita erros e protege o CNPJ de penalidades.
A negligência nesse ponto pode resultar em exclusão do Simples ou autuações que comprometem o negócio.
Vantagens e desvantagens do Simples Nacional para quem contrata contabilidade especializada
Contar com uma contabilidade especializada torna o Simples Nacional ainda mais vantajoso.
Entre os principais benefícios estão a facilidade de gestão, eficiência tributária, redução de burocracia e agilidade no atendimento das obrigações fiscais.
Com um contador consultivo, o empreendedor pode manter o foco no crescimento do negócio, enquanto a assessoria contábil cuida de tudo: da emissão do DAS à entrega de declarações.
No entanto, nem tudo são flores.
A depender da atividade e do faturamento, a gestão financeira pode ser impactada negativamente por alíquotas cumulativas e falta de créditos de impostos.
Um planejamento estratégico evita que o regime se torne um obstáculo ao invés de uma solução.
Nesse cenário, a consultoria contábil é fundamental para indicar quando permanecer ou migrar de regime, com base em projeções e análises de cenários tributários.
Como a contabilidade estratégica ajuda empresas no Simples Nacional a crescer com segurança
A contabilidade estratégica vai além do cumprimento das obrigações legais.
Ela analisa dados, avalia riscos, identifica oportunidades e contribui para o crescimento empresarial com sustentabilidade.
Para empresas no Simples Nacional, isso significa encontrar maneiras de otimizar o fluxo de caixa, reduzir impostos legalmente e garantir um planejamento tributário sólido.
Empresas que contam com consultoria contábil conseguem entender melhor seus números, precificar de forma correta e tomar decisões com base em dados reais.
Um contador especializado pode, por exemplo, indicar alterações no CNAE ou na estrutura societária que aumentam a lucratividade.
Esse tipo de gestão técnica e orientada por indicadores evita surpresas e mantém a empresa em conformidade com o regime tributário, mesmo em cenários de instabilidade econômica.
Como contratar uma contabilidade especializada no Simples Nacional
Contratar um contador especializado no Simples Nacional é uma decisão que impacta diretamente a saúde financeira da sua empresa.
O profissional ideal deve dominar as especificidades do regime, garantir compliance fiscal e fornecer consultoria contábil de verdade — não apenas lançar notas e emitir guias.
Avalie a experiência com empresas do Simples, a comunicação do escritório, e os serviços oferecidos.
A assessoria contábil ideal oferece suporte estratégico, atua na redução de impostos e colabora com o planejamento tributário e a gestão financeira da empresa.
Evite contadores que prometem “milagres fiscais” e foque em quem trabalha com responsabilidade e conhecimento técnico.
Critérios para escolher o melhor contador e evitar problemas fiscais
Na hora de trocar de contador, busque um profissional que entenda o Simples Nacional profundamente.
A confiança é essencial, assim como a especialização no regime, conhecimento em planejamento tributário, e foco em compliance fiscal.
Verifique se ele mantém a escrituração contábil em dia, orienta sobre ISS e obrigações fiscais, e evita surpresas com o Fisco.
Uma boa assessoria contábil deve ser proativa, não apenas reativa.
Isso faz toda a diferença na segurança e no crescimento do seu negócio.
Erros comuns na contabilidade de empresas no Simples — e como evitá-los
Mesmo sendo um regime simplificado, o Simples Nacional exige cuidados específicos.
Entre os erros contábeis mais comuns estão: a falta de escrituração contábil, emissão incorreta de notas fiscais, atraso no pagamento do DAS, e ausência de planejamento tributário.
Outro problema recorrente é confiar em contadores inexperientes, que deixam de cumprir obrigações fiscais e colocam o negócio em risco.
Essas falhas podem comprometer o fluxo de caixa, gerar multas e levar até à exclusão do Simples Nacional.
Por isso, é essencial contar com compliance fiscal rigoroso e apoio técnico de qualidade.
Evitar esses erros protege a empresa e cria uma base sólida para o crescimento.
Inadimplência de obrigações acessórias e riscos de exclusão do Simples Nacional
A inadimplência fiscal é uma das principais causas da exclusão do Simples Nacional.
Quando o empresário atrasa o pagamento do DAS, falha no envio do SPED ou deixa de recolher corretamente o ISS, ele corre sérios riscos.
Esses erros comprometem o compliance fiscal e acumulam passivos tributários.
Além disso, a empresa pode ser bloqueada de participar de licitações, perder acesso a linhas de crédito e sofrer penalidades severas.
Um contador competente e atento evita esses problemas com uma gestão tributária eficiente.
Passos para a empresa no Simples Nacional se manter regular e preparada para fiscalização
Manter a regularidade fiscal é essencial para qualquer empresa no Simples Nacional.
Para isso, é preciso seguir uma rotina de compliance fiscal, realizar escrituração contábil completa, manter o balanço patrimonial atualizado e preparar as demonstrações contábeis dentro dos padrões legais.
Ter uma boa gestão financeira ajuda a prever vencimentos, evitar inadimplência e tomar decisões acertadas.
Além disso, auditorias internas e a atuação de um contador especializado são fundamentais para corrigir inconsistências e manter tudo pronto para eventuais fiscalizações.
Essa disciplina protege a empresa de surpresas e fortalece sua reputação no mercado.
Quer evitar erros, pagar menos impostos e crescer com segurança? Clique em um dos botões abaixo e fale com um especialista da Decisiva Contábil!
A Decisiva Contábil é especialista em contabilidade para Simples Nacional e oferece todo o suporte para sua empresa crescer com conformidade, segurança e inteligência tributária.